Beräkna din Einkommensteuer och Solidaritätszuschlag för 2025 med den exakta progressiva formeln i §32a EStG. Socialförsäkringsavgifter ingår.
| Zon | Skattepliktig inkomst (z) | Marginalskattesats | Formel |
|---|---|---|---|
| 1 — Noll | ≤ €12,096 | 0% | €0 |
| 2 – Progressiv start | €12,097 – €17,005 | 14% → ~24% | (974·y + 1 400)·y · där y = (z − 12 096)/10 000 |
| 3 – Progressiv mitt | €17,006 – €66,760 | ~24% → 42% | (181,19·y + 2 397)·y + 1 025,38 · där y = (z − 17 005)/10 000 |
| 4 — Platt 42 % | €66,761 – €277,825 | 42% | 0,42·z − 10 911,92 |
| 5 — Topp 45 % | Över €277 825 | 45% | 0,45·z − 19 246,67 |
För Ehegattensplitting (gifta): inkomst ÷ 2 → tillämpa formeln → resultat × 2.
| Insättning | Arbetstagarsats | Tak (väst) |
|---|---|---|
| Rentenversicherung (pension) | 9.3% | €90 600/år |
| Krankenversicherung (sjukvård) | ~8.2% | €66 150/år |
| Pflegeversicherung (långtidsvård) | 1,7% (+0,6% barnlös) | €66 150/år |
| Arbeitslosenversicherung (arbetslöshetsförsäkring) | 1.3% | €90 600/år |
Sjukvårdsavgift = 7,3 % lagstadgad + ~0,9 % genomsnittligt tilläggsbidrag (Zusatzbeitrag). Varierar beroende på försäkringsgivare.
Grundavdraget för 2025 är 12 096 € per person. Inkomster under detta är helt skattefria. För gifta par som använder Ehegattensplitting är det effektiva avdraget totalt 24 192 €.
Solidaritetsavgiften (5,5 % av inkomstskatten) infördes ursprungligen för att finansiera den tyska återföreningen. Sedan 2021 avskaffades den för cirka 90 % av skattebetalarna. Den tillämpas endast om din inkomstskatt överstiger cirka 18 130 € (ensamstående) / cirka 36 260 € (par). En glidande infasning gäller strax över tröskelvärdet.
Gifta par och registrerade partnerskap kan dela sin sammanlagda inkomst i skattesyfte. Den totala inkomsten delas med 2, skatteformeln tillämpas och resultatet multipliceras med 2. Detta minskar skatten när en make tjänar betydligt mer än den andra, eftersom det undviker den branta progressiva skattesatsen på en enskild hög inkomst.
Tysk skattelagstiftning använder en kontinuerlig matematisk formel (§32a EStG) för att undvika "skattekliv" — plötsliga skatteökningar vid små inkomstökningar. Formeln ger en jämn, kontinuerligt stigande effektiv skattesats från 14 % i botten av zon 2 till 42 % i zon 4.
e-Buhalteris hjälper dig att fakturera, följa upp kostnader och hantera gränsöverskridande ekonomi.
Se priser →