Aprēķiniet savu Einkommensteuer un Solidaritätszuschlag 2025. gadam, izmantojot precīzu progresīvo formulu §32a EStG. Iekļautas sociālās apdrošināšanas iemaksas.
| Zona | Ar nodokli apliekamie ienākumi (z) | Robežlikme | Formula |
|---|---|---|---|
| 1 - nulle | ≤ 12 096 € | 0% | 0 € |
| 2 - progresēšanas sākums | 12 097 € – 17 005 € | 14% → ~24% | (974 g + 1 400) y kur y = (z − 12 096)/10 000 |
| 3 - progresēšanas vidus | 17 006 € – 66 760 € | ~24% → 42% | (181,19 g + 2397) y + 1025,38 kur y = (z – 17 005)/10 000 |
| 4 — fiksēti 42% | 66 761 € – 277 825 € | 42% | 0,42·z – 10 911,92 |
| 5 — augstākie 45% | Vairāk nekā 277 825 eiro | 45% | 0,45·z – 19 246,67 |
Sadalīšanai (laulībai): ienākumi ÷ 2 → izmantojiet formulu → rezultāts × 2.
| Ieguldījums | Darbinieku likme | Ierobežojums (Rietumu federālās zemes) |
|---|---|---|
| Rentenversicherung (pensija) | 9,3% | 90 600 eiro gadā |
| Krankenversicherung (veselība) | ~8,2% | 66 150 eiro/gadā |
| Pflegeversicherung (aprūpe) | 1,7% (+0,6% bez bērniem) | 66 150 eiro/gadā |
| Arbeitslosenversicherung (bezdarba gadījumā) | 1,3% | 90 600 eiro gadā |
Veselības likme = 7,3% likumā noteiktā + ~0,9% vidējā papildu iemaksa (Zusatzbeitrag). Atkarīgs no apdrošinātāja.
Ar nodokli neapliekamā pamatsumma 2025. gadam ir 12 096 eiro vienai personai. Ienākumi zem šīs summas ir pilnībā atbrīvoti no nodokļa. Precētiem pāriem, kuri izmanto Ehegattensplitting, spēkā esošā nodokļu atlaide ir 24 192 eiro.
Solidaritātes piemaksa (5,5% no ienākuma nodokļa) sākotnēji tika ieviesta, lai finansētu Vācijas atkalapvienošanos. No 2021. gada tas ir atcelts aptuveni 90% nodokļu maksātāju. Attiecas tikai tad, ja ienākuma nodoklis pārsniedz ~€18 130 (vientuļiem cilvēkiem) / ~€36 260 (pāriem). Tieši virs sliekšņa tiek piemērota maiga izmiršana.
Precēti pāri un reģistrētas partnerattiecības var sadalīt savus apvienotos ienākumus nodokļu vajadzībām. Kopējie ienākumi tiek dalīti ar 2, tiek piemērota nodokļu formula, un rezultāts tiek reizināts ar 2. Tas samazina nodokļu rēķinu, ja viens laulātais nopelna ievērojami vairāk nekā otrs, jo tādējādi tiek novērsta strauja progresīvā likme vienam lieliem ienākumiem.
Vācijas nodokļu tiesību akti izmanto nepārtrauktu matemātisko formulu (§32a EStG), lai izvairītos no "sliekšņa lēcieniem" - pēkšņa nodokļu pieauguma ar nelielu ienākumu pieaugumu. Formula nodrošina vienmērīgi un vienmērīgi augošu faktisko nodokļa likmi no 14% 2. zonas apakšā līdz 42% 4. zonā.
e-Buhalteris palīdz izrakstīt rēķinus, izsekot izdevumiem un pārvaldīt pārrobežu finanses.
Skatīt cenrādi →