Calcola il tuo stipendio netto mensile in Germania per il 2026: scaglioni di imposta sul reddito, contributi previdenziali e costo aziendale totale.
| Zona | Reddito imponibile (z) | Aliquota marginale | Formula |
|---|---|---|---|
| 1 — Zero | ≤ 12.096 € | 0% | 0 € |
| 2 — Progressiva iniziale | 12.097 € – 17.005 € | 14% → ~24% | (974·y + 1.400)·y · y = (z − 12.096)/10.000 |
| 3 — Progressiva media | 17.006 € – 66.760 € | ~24% → 42% | (181,19·y + 2.397)·y + 1.025,38 · y = (z − 17.005)/10.000 |
| 4 — Piatta 42% | 66.761 € – 277.825 € | 42% | 0,42·z − 10.911,92 |
| 5 — Massima 45% | Oltre 277.825 € | 45% | 0,45·z − 19.246,67 |
Per l'Ehegattensplitting (coppie): reddito ÷ 2 → applicare la formula → risultato × 2.
La soglia esente di base per il 2025 è di 12.096 € per persona. I redditi inferiori a questa soglia sono totalmente esenti. Per le coppie sposate con Ehegattensplitting, la soglia effettiva è di 24.192 €.
Il Contributo di Solidarietà (5,5% dell'imposta sul reddito) è stato creato per finanziare la riunificazione tedesca. Dal 2021 è stato abolito per circa il 90% dei contribuenti. Si applica solo se l'imposta sul reddito supera ~18.130 € (single) / ~36.260 € (coppia). C'è una zona di transizione appena sopra la soglia.
I matrimoni e le unioni civili registrate possono optare per la tassazione congiunta. Il reddito combinato viene diviso per 2, si applica la formula fiscale e il risultato viene moltiplicato per 2. Riduce l'imposta quando uno dei coniugi guadagna significativamente più dell'altro, evitando l'aliquota progressiva elevata su un unico reddito alto.
La legge fiscale tedesca utilizza una formula matematica continua (§32a EStG) per evitare i "salti di scaglione" — aumenti improvvisi dell'imposta per piccoli incrementi di reddito. La formula produce un'aliquota effettiva che sale in modo graduale e continuo dal 14% all'inizio della Zona 2 fino al 42% nella Zona 4.
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