Розрахуйте чисту заробітну плату на руки в Німеччина на 2026 рік: ставки податку, соціальні відрахування та загальні витрати на оплату праці.
| діапазон | Оподатковуваний дохід (z) | гранична ставка | формула |
|---|---|---|---|
| 1 — Нульовий | ≤ €12.096 | %0 | €0 |
| 2 — Поступовий початок | €12.097 – €17.005 | %14 → ~%24 | (974 y + 1.400) y, де y = (z − 12.096)/10.000 |
| 3 — Поступове зростання | €17.006 – €66.760 | ~%24 → %42 | (181.19 y + 2.397) y + 1.025.38, де y = (z − 17.005)/10.000 |
| 4 — Стабільні 42% | €66.761 – €277.825 | %42 | 0.42 z − 10,911.92 |
| 5 — Верхні 45% | понад €277.825 | %45 | 0.45 z − 19,246.67 |
Для Ehegattensplitting (у шлюбі): дохід ÷ 2 → застосувати формулу → результат × 2.
| Внесок | Частка працівника | Гранична сума (Захід) |
|---|---|---|
| Rentenversicherung (пенсійне) | %9,3 | €90 600 на рік |
| Krankenversicherung (медичне) | ~%8,2 | €66 150 на рік |
| Pflegeversicherung (довгостроковий догляд) | 1,7% (+0,6% без дітей) | €66 150 на рік |
| Arbeitslosenversicherung (безробіття) | %1,3 | €90 600 на рік |
Ставка медичного страхування = 7,3% за законом + ~0,9% середній додатковий внесок (Zusatzbeitrag). Вона відрізняється залежно від страховика.
Основний неоподатковуваний мінімум на 2025 рік — €12 096 на особу. Дохід нижче цієї межі повністю звільняється від податку. Ефективний неоподатковуваний мінімум для подружжя, яке використовує Ehegattensplitting, становить €24 192 у сумі.
Внесок солідарності (5,5% податку на доходи) був запроваджений для фінансування возз’єднання Німеччини. З 2021 року він скасований приблизно для 90% платників податків. Він застосовується лише якщо ваш податок на доходи перевищує ~€18 130 (для одиноких) / ~€36 260 (для подружжя). Трохи вище порогу застосовується поступовий перехід.
Подружжя та зареєстровані партнерства можуть ділити спільний дохід для цілей оподаткування. Загальний дохід ділиться на 2, застосовується формула податку, а результат множиться на 2. Це зменшує податок, коли один із подружжя заробляє значно більше за іншого, оскільки крута прогресивна ставка для одного високого доходу не застосовується.
Німецький податковий кодекс послідовно використовує математичну формулу (§32a EStG), щоб уникнути «стрибків між діапазонами» — податок не зростає різко при невеликому збільшенні доходу. Формула забезпечує плавне безперервне зростання ефективної ставки податку від 14% на початку діапазону 2 до 42% у діапазоні 4.
e-Buhalteris автоматизує бухгалтерію, виставлення рахунків і міжнародний розрахунок зарплат.
Почати безкоштовно →