Tính lương thực nhận hàng tháng của bạn tại Đức năm 2026: các bậc thuế thu nhập, bảo hiểm xã hội và tổng chi phí của doanh nghiệp.
| Vùng | Thu nhập chịu thuế (z) | Thuế suất biên | Công thức |
|---|---|---|---|
| 1 — Miễn thuế | ≤ 12.096 € | 0% | 0 € |
| 2 — Lũy tiến khởi đầu | 12.097 € – 17.005 € | 14% → ~24% | (974·y + 1.400)·y · y = (z − 12.096)/10.000 |
| 3 — Lũy tiến giữa | 17.006 € – 66.760 € | ~24% → 42% | (181,19·y + 2.397)·y + 1.025,38 · y = (z − 17.005)/10.000 |
| 4 — Cố định 42% | 66.761 € – 277.825 € | 42% | 0,42·z − 10.911,92 |
| 5 — Tối đa 45% | Trên 277.825 € | 45% | 0,45·z − 19.246,67 |
Đối với Ehegattensplitting (vợ chồng): thu nhập ÷ 2 ← áp dụng công thức ← kết quả × 2.
Mức khấu trừ cơ bản năm 2025 là 12.096 € cho mỗi người. Thu nhập dưới mức này được miễn hoàn toàn. Với các cặp vợ chồng khai thuế chung theo Ehegattensplitting, mức thực tế là 24.192 €.
Phụ phí đoàn kết (5,5% thuế thu nhập) được tạo ra để tài trợ cho việc thống nhất nước Đức. Từ năm 2021, khoảng 90% người nộp thuế không còn phải nộp. Chỉ áp dụng khi thuế thu nhập vượt quá ~18.130 € (độc thân) / ~36.260 € (vợ chồng). Có vùng chuyển tiếp ngay trên ngưỡng này.
Các cặp vợ chồng đã kết hôn và bạn đời đã đăng ký có thể chọn khai thuế chung. Tổng thu nhập được chia cho 2, áp dụng công thức thuế, rồi nhân kết quả với 2. Cách này giảm thuế khi một bên kiếm nhiều hơn hẳn người kia, tránh thuế suất lũy tiến cao áp lên một khoản thu nhập lớn.
Luật thuế Đức dùng công thức toán học liên tục (§32a EStG) để tránh "bước nhảy bậc thuế" — thuế tăng đột ngột khi thu nhập tăng nhỏ. Công thức tạo ra thuế suất thực tế tăng trơn tru, liên tục từ 14% ở đầu vùng 2 đến 42% ở vùng 4.
e-Buhalteris tự động hóa kế toán, lập hóa đơn và tính lương quốc tế.
Bắt đầu miễn phí →