Arvutage oma Einkommensteuer ja Solidaritätszuschlag 2025. aastaks, kasutades täpset §32a EStG progressiivset valemit. Sisaldab sotsiaalkindlustusmakseid.
| Tsoon | Maksustatav tulu (z) | Piirmäär | Valem |
|---|---|---|---|
| 1 - null | ≤ €12,096 | 0% | €0 |
| 2 — progressiivne start | €12,097 – €17,005 | 14% → ~24% | (974·y + 1400)·y · kus y = (z − 12 096)/10 000 |
| 3 — progresseeruv kesk | €17,006 – €66,760 | ~24% → 42% | (181,19·y + 2397)·y + 1025,38 · kus y = (z − 17 005)/10 000 |
| 4 – korter 42% | €66,761 – €277,825 | 42% | 0,42·z − 10 911,92 |
| 5 — parimad 45% | Üle 277 825 € | 45% | 0,45·z − 19 246,67 |
Ehegattensplitting (abielus): sissetulek ÷ 2 → rakenda valemit → tulemus × 2.
| panus | Töötajate määr | Lagi (lääne) |
|---|---|---|
| Rentenversicherung (pension) | 9.3% | 90 600 €/a |
| Krankenversicherung (tervis) | ~8.2% | 66 150 €/a |
| Pflegeversicherung (pikaajaline hooldus) | 1,7% (+0,6% lastetu) | 66 150 €/a |
| Arbeitslosenversicherung (töötus) | 1.3% | 90 600 €/a |
Tervisemäär = 7,3% kohustuslik + ~0,9% keskmine lisamaks (Zusatzbeitrag). Kindlustusandjati erinev.
2025. aasta maksuvaba põhitoetus on 12 096 eurot inimese kohta. Sellest väiksemad sissetulekud on täielikult vabastatud. Ehegattensplittingut kasutavate abielupaaride tegelik toetus on kokku 24 192 eurot.
Solidaarsuse lisatasu (5,5% tulumaksust) võeti algselt kasutusele Saksamaa taasühendamise rahastamiseks. Alates 2021. aastast kaotati see ligikaudu 90% maksumaksjate jaoks. Kehtib vaid juhul, kui teie tulumaks ületab ~18 130 € (üksikud) / ~ 36 260 € (paarid). Libisev faasisisenemine rakendub veidi üle läve.
Abielupaarid ja registreeritud partnerlussuhted võivad oma kogutulu maksustamise eesmärgil jagada. Kogutulu jagatakse 2-ga, rakendatakse maksuvalemit ja saadud tulemus korrutatakse 2-ga. See vähendab maksu, kui üks abikaasa teenib oluliselt rohkem kui teine, kuna väldib ühe suure sissetuleku järsku progressiivset määra.
Saksamaa maksuseadus kasutab pidevat matemaatilist valemit (EStG §32a), et vältida "sulgude hüppeid" – äkilisi maksutõususid väikese sissetuleku kasvu korral. Valem loob sujuva, pidevalt kasvava efektiivse maksumäära 14%-lt 2. tsooni põhjas 42%-ni 4. tsoonis.
e-Buhalteris aitab teil arveid koostada, kulusid jälgida ja piiriüleseid rahaasju hallata.
Vaata hinda →