คำนวณ Einkommensteuer และ Solidaritätszuschlag ของคุณสำหรับปี 2025 โดยใช้สูตรอัตราก้าวหน้าตาม §32a EStG อย่างแม่นยำ รวมเงินสมทบประกันสังคม
| โซน | รายได้ที่ต้องเสียภาษี (z) | อัตราส่วนเพิ่ม | สูตร |
|---|---|---|---|
| 1 — ศูนย์ | ≤ €12,096 | 0% | €0 |
| 2 — เริ่มแบบก้าวหน้า | €12,097 – €17,005 | 14% → ~24% | (974·y + 1,400)·y · โดยที่ y = (z − 12,096)/10,000 |
| 3 — กลางแบบก้าวหน้า | €17,006 – €66,760 | ~24% → 42% | (181.19·y + 2,397)·y + 1,025.38 · โดยที่ y = (z − 17,005)/10,000 |
| 4 — อัตราคงที่ 42% | €66,761 – €277,825 | 42% | 0.42·z − 10,911.92 |
| 5 — สูงสุด 45% | Over €277,825 | 45% | 0.45·z − 19,246.67 |
สำหรับ Ehegattensplitting (คู่สมรส): รายได้ ÷ 2 → ใช้สูตร → ผลลัพธ์ × 2
| เงินสมทบ | อัตราค่าจ้างพนักงาน | เพดาน (ทิศตะวันตก) |
|---|---|---|
| Rentenversicherung (เงินบำนาญ) | 9.3% | €90,600/ปี |
| Krankenversicherung (สุขภาพ) | ~8.2% | €66,150/ปี |
| Pflegeversicherung (ประกันการดูแลระยะยาว) | 1.7% (+0.6% ไม่มีบุตร) | €66,150/ปี |
| Arbeitslosenversicherung (การว่างงาน) | 1.3% | €90,600/ปี |
อัตราสุขภาพ = 7.3% ตามกฎหมาย + ~0.9% เงินสมทบเสริมเฉลี่ย (Zusatzbeitrag) แตกต่างกันไปตามบริษัทประกัน
ค่าเผื่อปลอดภาษีพื้นฐานสำหรับปี 2025 คือ €12,096 ต่อคน รายได้ที่ต่ำกว่านี้ได้รับการยกเว้นทั้งหมด สำหรับคู่สมรสที่ใช้ Ehegattensplitting ค่าเผื่อที่มีผลรวมคือ €24,192
ภาษี Solidarity Surcharge (5.5% ของภาษีเงินได้) เริ่มใช้ครั้งแรกเพื่อระดมทุนสำหรับการรวมประเทศเยอรมนี ตั้งแต่ปี 2021 ได้ถูกยกเลิกสำหรับผู้เสียภาษีประมาณ 90% จะมีผลเฉพาะเมื่อภาษีเงินได้ของคุณเกิน ~€18,130 (โสด) / ~€36,260 (คู่สมรส) มีการทยอยใช้แบบค่อยเป็นค่อยไปเมื่อเกินเกณฑ์เล็กน้อย
คู่สมรสที่แต่งงานแล้วและคู่สมรสจดทะเบียนสามารถแบ่งรายได้รวมเพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษี รายได้รวมจะถูกหารด้วย 2 นำสูตรภาษีมาใช้ และผลลัพธ์คูณด้วย 2 วิธีนี้ช่วยลดภาษีเมื่อคู่สมรสฝ่ายหนึ่งมีรายได้สูงกว่าอีกฝ่ายอย่างมีนัยสำคัญ เนื่องจากหลีกเลี่ยงอัตราก้าวหน้าสูงสำหรับรายได้สูงเพียงคนเดียว
กฎหมายภาษีของเยอรมนีใช้สูตรทางคณิตศาสตร์แบบต่อเนื่อง (§32a EStG) เพื่อหลีกเลี่ยง "การกระโดดของขั้นบันได" — การเพิ่มขึ้นอย่างฉับพลันของภาษีสำหรับการเพิ่มขึ้นของรายได้เพียงเล็กน้อย สูตรนี้ให้อัตราภาษีที่แท้จริงที่เพิ่มขึ้นอย่างราบรื่นและต่อเนื่องจาก 14% ที่ด้านล่างของโซน 2 ไปจนถึง 42% ที่โซน 4
e-Buhalteris ช่วยคุณออกใบแจ้งหนี้ ติดตามค่าใช้จ่าย และจัดการการเงินข้ามพรมแดน
See pricing →