2025/26 회계연도의 Income Tax와 National Insurance(NI)를 견적합니다. England, Wales, Northern Ireland, Scotland 지원.
| 구분 | 소득 | 세율 |
|---|---|---|
| Personal Allowance | £12,570까지 | 0% |
| Basic rate | £12,571 – £50,270 | 20% |
| Higher rate | £50,271 – £125,140 | 40% |
| Additional rate | £125,140 초과 | 45% |
⚠ £100,000~£125,140 구간에서는 Personal Allowance가 단계적으로 감소하여 실효 한계세율이 60%가 됩니다.
| 구분 | 소득 | 세율 |
|---|---|---|
| Personal Allowance | £12,570까지 | 0% |
| Starter rate | £12,571 – £14,876 | 19% |
| Basic rate | £14,877 – £26,561 | 20% |
| Intermediate rate | £26,562 – £43,662 | 21% |
| Higher rate | £43,663 – £75,000 | 42% |
| Advanced rate | £75,001 – £125,140 | 45% |
| Top rate | £125,140 초과 | 48% |
| 소득 | 세율 | 비고 |
|---|---|---|
| £12,570 미만 (Primary Threshold) | 0% | NI 납부 없음 |
| £12,570 – £50,270 | 8% | PT ~ 상한 소득액(UEL) 구간 |
| £50,270 초과 | 2% | 상한 소득액(UEL) 초과 |
NI는 UK 의회가 정하며 England, Scotland, Wales, Northern Ireland에서 동일하게 적용됩니다.
표준 Personal Allowance는 £12,570입니다. 소득이 £100,000을 초과하면 초과액 £2당 £1의 비율로 감액됩니다. £125,140에서 전액이 소멸하며, 해당 구간에서는 £12,570 초과 소득 전부가 Higher rate 또는 Additional rate로 과세됩니다.
£100,000~£125,140 구간에서는 Personal Allowance의 폐지(£2당 £1)로 인해 40% Higher rate에 더해 20%의 실효 세율이 추가되어 합계 한계세율이 60%가 됩니다. 일반적인 절세 전략으로는 연금 기여를 통해 소득을 £100,000 미만으로 유지하는 방법이 있습니다.
네. Scotland는 자체 Income Tax 세율(NI 제외)을 정하고 있습니다. Scotland에는 19%에서 48%까지 6단계의 세율 구간이 있습니다. National Insurance(NI)는 UK 의회가 정하며 전 지역에서 동일하게 적용됩니다.
직장(기업) 연금에 대한 피고용인 기여는 세금 계산 전에 과세 소득을 줄입니다. 본 계산기에서는 이를 세전 공제(직장 연금에서 가장 일반적인 방식)로 처리합니다. 보험사 등에 납부하는 개인 연금 기여는 다른 방식으로, Basic rate 세액 공제가 원천에서 신청되며 과세 소득을 직접 줄이지는 않습니다.
본 계산기는 단순화된 연간 견적을 제공합니다. 실제 급여 명세서는 비표준 세금 코드, 현물 급여 공제, 급여 희생(Salary Sacrifice) 제도, 과거 과소·과다 납부 조정, 학자금 대출 상환 또는 고용주의 연금 기여(본 계산기에서는 제외)에 따라 다를 수 있습니다.