Arvioi itsenäisen ammatinharjoittajan verosi (SE tax), liittovaltion tuloverosi, QBI-vähennyksesi ja neljännesvuosittaiset ennakkomaksusi vuodelle 2026.
SINGLE / HEAD OF HOUSEHOLD
| Rate | Verotettava tulo |
|---|---|
| 10% | $0 – $11,925 |
| 12% | $11,926 – $48,475 |
| 22% | $48,476 – $103,350 |
| 24% | $103,351 – $197,300 |
| 32% | $197,301 – $250,525 |
| 35% | $250,526 – $626,350 |
| 37% | Yli 626 350 $ |
AVIOLIITOSSA YHDESSÄ VEROTTAVAT
| Rate | Verotettava tulo |
|---|---|
| 10% | $0 – $23,850 |
| 12% | $23,851 – $96,950 |
| 22% | $96,951 – $206,700 |
| 24% | $206,701 – $394,600 |
| 32% | $394,601 – $501,050 |
| 35% | $501,051 – $751,600 |
| 37% | Yli 751 600 $ |
| Komponentti | Rate | Raja / huomautukset |
|---|---|---|
| Nettoansioiden kerroin | 92.35% | = 100 % − 7,65 % (työnantajan osuuden oikaisu) |
| Sosiaaliturva | 12.4% | Enintään 184 500 dollarin palkkaperuste |
| Medicare (perus) | 2.9% | Rajoittamaton |
| Lisä-Medicare | 0.9% | Nettoansiot > 200 000 $ (yksin) / 250 000 $ (MFJ) |
| SE-verovähennys | 50% | Puolet itsenäisyysverosta vähennyskelpoinen bruttotulosta |
| QBI-vähennys (§199A) | 20% | Hyväksytystä liiketoimintatulosta; vaiheittaiset poistot voivat tulla kyseeseen |
| Vakiovähennys (yksin) | $15,000 | 2026 |
| Vakiovähennys (MFJ) | $30,000 | 2026 |
| Vakiovähennys (HoH) | $22,500 | 2026 |
SE-vero on sosiaaliturvaveron (12,4 %) ja Medicare-veron (2,9 %) yhdistelmä. Työntekijät jakavat nämä työnantajien kanssa; jos olet itsenäinen ammatinharjoittaja, maksat molemmat puoliskot — siksi kokonaisvero on 15,3 %. Voit vähentää puolet bruttotuloista niin sanottuna above-the-line-vähennyksenä.
IRS vähentää itsenäisyysveron nettovoitosta 7,65 % ennen itsenäisyysverokannan soveltamista — mikä heijastaa sitä, että palkansaajan työnantaja maksaa myös 7,65 % päälle. Joten itsenäisyysvero = nettovoitto × 0,9235 × 0,153 (sosiaaliturvan palkkakattoon asti).
Kyllä, jos odotat olevasi velkaa vähintään 1 000 $ liittovaltion veroa vuodelta. Neljännesvuosittaiset eräpäivät: 15. huhtikuuta, 16. kesäkuuta, 15. syyskuuta, 15. tammikuuta seuraavana vuonna. Käytä lomaketta 1040-ES.
Qualified Business Income (QBI) -vähennys (Section 199A) antaa useimmille itsenäisille ammatinharjoittajille mahdollisuuden vähentää jopa 20 % yritystoiminnan nettotulosta. Se pienentää liittovaltion verotettavaa tuloa, ei SE-veroa. Tietyt "specified service trades or businesses" (SSTB) poistuvat asteittain korkeammilla tuloilla.
Kyllä — 0,9 %:n lisä-Medicare-vero näytetään, kun nettotulosi itsenäisenä ammatinharjoittajana ylittää 200 000 $ (yksin) tai 250 000 $ (MFJ). Huomautus: todellinen raja perustuu palkkojen ja itsenäisen ammatinharjoittamisen tulojen yhteismäärään, ei pelkästään itsenäisen ammatinharjoittamisen tuloon.
e-Buhalteris auttaa sinua laatimaan laskuja, seuraamaan kuluja ja hallitsemaan taloutta rajojen yli.
Katso hinnoittelu →