Schätzen Sie Ihre SE Tax, Bundeseinkommensteuer, den QBI-Abzug und vierteljährliche Vorauszahlungen für 2026.
SINGLE / HEAD OF HOUSEHOLD
| Satz | Zu versteuerndes Einkommen |
|---|---|
| 10% | $0 – $11.925 |
| 12% | $11.926 – $48.475 |
| 22% | $48.476 – $103.350 |
| 24% | $103.351 – $197.300 |
| 32% | $197.301 – $250.525 |
| 35% | $250.526 – $626.350 |
| 37% | Über $626.350 |
MARRIED FILING JOINTLY
| Satz | Zu versteuerndes Einkommen |
|---|---|
| 10% | $0 – $23.850 |
| 12% | $23.851 – $96.950 |
| 22% | $96.951 – $206.700 |
| 24% | $206.701 – $394.600 |
| 32% | $394.601 – $501.050 |
| 35% | $501.051 – $751.600 |
| 37% | Über $751.600 |
| Komponente | Satz | Grenze / Anmerkungen |
|---|---|---|
| Multiplikator Nettoeinkünfte | 92.35% | = 100% − 7,65% (Anpassung für Arbeitgeberanteil) |
| Social Security | 12.4% | Bis 184.500 $ Bemessungsgrenze |
| Medicare (Grundbetrag) | 2.9% | Unbegrenzt |
| Zusätzliches Medicare | 0.9% | Nettoeinkünfte > 200.000 $ (Single) / 250.000 $ (MFJ) |
| SE-Tax-Abzug | 50% | Hälfte der SE Tax vom Bruttoeinkommen absetzbar |
| QBI-Abzug (§199A) | 20% | Vom qualifizierten Geschäftseinkommen; Auslaufregelungen möglich |
| Standardabzug (Single) | $15.000 | 2026 |
| Standardabzug (MFJ) | $30.000 | 2026 |
| Standardabzug (HoH) | $22.500 | 2026 |
Die SE Tax ist die Kombination aus Social Security (12,4%) und Medicare (2,9%). Arbeitnehmer teilen sich diese Beiträge mit dem Arbeitgeber; wenn Sie selbstständig sind, zahlen Sie beide Hälften — daher der Gesamtsatz von 15,3%. Sie können die Hälfte davon als Above-the-Line-Abzug vom Bruttoeinkommen absetzen.
Das IRS reduziert das Netto-Selbstständigeneinkommen vor Anwendung des SE-Tax-Satzes um 7,65% — analog dazu, dass der Arbeitgeber eines Angestellten ebenfalls 7,65% obendrauf zahlt. Also gilt: SE Tax = Nettogewinn × 0,9235 × 0,153 (bis zur SS-Bemessungsgrenze).
Ja, wenn Sie voraussichtlich mindestens 1.000 $ Bundessteuer im Jahr schulden. Vierteljährliche Fälligkeitstermine: 15. April, 16. Juni, 15. September, 15. Januar des Folgejahres. Verwenden Sie Formular 1040-ES.
Der Qualified-Business-Income-Abzug (QBI, Section 199A) erlaubt den meisten Selbstständigen, bis zu 20% des Netto-Geschäftseinkommens abzusetzen. Er verringert das zu versteuernde Bundeseinkommen, nicht die SE Tax. Bestimmte „specified service trades or businesses“ (SSTBs) laufen bei höheren Einkommen aus.
Ja — 0,9% zusätzliche Medicare-Steuer wird angezeigt, sobald Ihr Netto-Selbstständigeneinkommen 200.000 $ (Single) bzw. 250.000 $ (MFJ) übersteigt. Hinweis: Der tatsächliche Schwellenwert basiert auf den gesamten Löhnen und Selbstständigeneinkünften zusammen, nicht nur auf dem SE-Einkommen allein.
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