Розрахуйте свій податок SE, федеральний прибутковий податок, відрахування QBI та щоквартальні авансові платежі на 2026 рік.
ОДИНОКИЙ / ГОЛОВА ДОМОГОСПОДАРСТВА
| Ставка | Оподатковуваний дохід |
|---|---|
| 10% | $0 – $11,925 |
| 12% | $11,926 – $48,475 |
| 22% | $48,476 – $103,350 |
| 24% | $103,351 – $197,300 |
| 32% | $197,301 – $250,525 |
| 35% | $250,526 – $626,350 |
| 37% | понад $626 350 |
ОДРУЖЕНИЙ — СПІЛЬНА ДЕКЛАРАЦІЯ
| Ставка | Оподатковуваний дохід |
|---|---|
| 10% | $0 – $23,850 |
| 12% | $23,851 – $96,950 |
| 22% | $96,951 – $206,700 |
| 24% | $206,701 – $394,600 |
| 32% | $394,601 – $501,050 |
| 35% | $501,051 – $751,600 |
| 37% | понад $751 600 |
| Компонент | Ставка | Ліміт / примітка |
|---|---|---|
| Множник чистого доходу | 92,35% | = 100% − 7,65% (коригування на половину внеску роботодавця) |
| Social Security | 12,4% | До бази оподаткування $184 500 |
| Medicare (базовий) | 2,9% | Без обмежень |
| Додатковий Medicare | 0,9% | Чистий дохід > $200 000 (одинокий) / $250 000 (спільна декларація) |
| Відрахування податку SE | 50% | Половину податку SE можна відрахувати з валового доходу |
| Відрахування QBI (§199A) | 20% | Кваліфікований дохід від бізнесу; можуть застосовуватися поступові обмеження |
| Стандартне відрахування (одинокий) | $15,000 | 2026 |
| Стандартне відрахування (спільна декларація) | $30,000 | 2026 |
| Стандартне відрахування (голова домогосподарства) | $22,500 | 2026 |
Податок SE — це поєднання податків Social Security (12,4%) та Medicare (2,9%). Наймані працівники ділять ці внески з роботодавцями; якщо ви самозайнятий, ви сплачуєте обидві половини — загалом 15,3%. Половину можна відрахувати з валового доходу як відрахування вище лінії.
IRS зменшує чистий дохід від самозайнятості на 7,65% перед застосуванням ставки податку SE — це відображає той факт, що роботодавець найманого працівника також сплачує додаткові 7,65%. Отже, податок SE = чистий дохід × 0,9235 × 0,153 (до бази зарплати SS).
Так, якщо ви очікуєте, що ваша заборгованість із федеральних податків за рік становитиме щонайменше $1 000. Дати щоквартальних платежів: 15 квітня, 16 червня, 15 вересня, 15 січня наступного року. Використовуйте форму 1040-ES.
Відрахування кваліфікованого доходу від бізнесу (QBI) (секція 199A) дозволяє більшості самозайнятих осіб відрахувати до 20% чистого доходу від бізнесу. Воно зменшує федеральний оподатковуваний дохід, а не податок SE. Деякі «визначені сервісні професії та види бізнесу» (SSTB) поступово втрачають право на відрахування за вищих доходів.
Так — додатковий податок Medicare 0,9% показується, коли ваш чистий дохід від самозайнятості перевищує $200 000 (одинокий) або $250 000 (спільна декларація). Зауважте: фактичний поріг базується на поєднанні загальної зарплати та доходу від самозайнятості, а не лише доходу SE.
e-Buhalteris допомагає виставляти міжнародні рахунки, відстежувати витрати та керувати фінансами.
Переглянути ціни →