Рассчитайте налог на самозанятость (SE), федеральный подоходный налог, вычет QBI и ежеквартальные авансовые платежи на 2026 год.
ОДИНОКИЕ / ГЛАВА ДОМОХОЗЯЙСТВА
| Ставка | Налогооблагаемый доход |
|---|---|
| 10% | $0 – $11,925 |
| 12% | $11,926 – $48,475 |
| 22% | $48,476 – $103,350 |
| 24% | $103,351 – $197,300 |
| 32% | $197,301 – $250,525 |
| 35% | $250,526 – $626,350 |
| 37% | Свыше $626,350 |
СУПРУГИ (СОВМЕСТНАЯ ПОДАЧА)
| Ставка | Налогооблагаемый доход |
|---|---|
| 10% | $0 – $23,850 |
| 12% | $23,851 – $96,950 |
| 22% | $96,951 – $206,700 |
| 24% | $206,701 – $394,600 |
| 32% | $394,601 – $501,050 |
| 35% | $501,051 – $751,600 |
| 37% | Свыше $751,600 |
| Показатель | Ставка | Лимит / примечания |
|---|---|---|
| Множитель чистого дохода | 92.35% | = 100% − 7.65% (корректировка на долю работодателя) |
| Социальное страхование | 12.4% | База до $184,500 |
| Медикэр (базовая ставка) | 2.9% | Без ограничений |
| Дополнительный Медикэр | 0.9% | Чистый доход > $200,000 (одинокие) / $250,000 (супруги) |
| Вычет налога SE | 50% | Половина налога SE вычитается из валового дохода |
| Вычет QBI (§199A) | 20% | От квалифицированного дохода от бизнеса; возможны ограничения по доходу |
| Стандартный вычет (одинокие) | $15,000 | 2026 |
| Стандартный вычет (супруги) | $30,000 | 2026 |
| Стандартный вычет (глава домохозяйства) | $22,500 | 2026 |
Налог SE — это сочетание налогов на социальное страхование (12,4%) и Медикэр (2,9%). Наёмные работники делят эти платежи с работодателями; если вы самозаняты, вы платите обе половины — отсюда совокупная ставка 15,3%. Вы можете вычесть половину из валового дохода как вычет до расчёта скорректированного валового дохода.
IRS уменьшает чистый доход от самозанятости на 7,65% перед применением ставки налога SE — это отражает тот факт, что работодатель наёмного работника также платит 7,65% сверху. Таким образом, налог SE = чистая прибыль × 0,9235 × 0,153 (до предела базы социального страхования).
Да, если вы ожидаете задолженность по федеральному налогу не менее $1 000 за год. Ежеквартальные сроки уплаты: 15 апреля, 16 июня, 15 сентября и 15 января следующего года. Используйте форму 1040-ES.
Вычет по квалифицированному доходу от бизнеса (QBI, раздел 199A) позволяет большинству самозанятых лиц вычитать до 20% чистого дохода от бизнеса. Он уменьшает федеральный налогооблагаемый доход, но не налог SE. Для некоторых «определённых видов услуг» (SSTB) при высоких доходах вычет постепенно сокращается.
Да — дополнительный налог Медикэр в размере 0,9% показывается, когда ваш чистый доход от самозанятости превышает $200 000 (одинокие) или $250 000 (супруги, совместная подача). Обратите внимание: фактический порог рассчитывается по совокупной сумме заработной платы и дохода от самозанятости, а не только по доходу от самозанятости.
e-Buhalteris помогает выставлять счета, учитывать расходы и управлять финансами по всему миру.
Посмотреть цены →