Oszacuj swój SE tax, podatek federalny, odliczenie QBI i kwartalne wpłaty zaliczkowe na 2026.
STANU WOLNEGO / GŁOWA RODZINY
| Stawka | Dochód do opodatkowania |
|---|---|
| 10% | $0 – $11,925 |
| 12% | $11,926 – $48,475 |
| 22% | $48,476 – $103,350 |
| 24% | $103,351 – $197,300 |
| 32% | $197,301 – $250,525 |
| 35% | $250,526 – $626,350 |
| 37% | Powyżej $626,350 |
MAŁŻEŃSTWO ROZLICZAJĄCE SIĘ WSPÓLNIE
| Stawka | Dochód do opodatkowania |
|---|---|
| 10% | $0 – $23,850 |
| 12% | $23,851 – $96,950 |
| 22% | $96,951 – $206,700 |
| 24% | $206,701 – $394,600 |
| 32% | $394,601 – $501,050 |
| 35% | $501,051 – $751,600 |
| 37% | Powyżej $751,600 |
| Składnik | Stawka | Limit / uwagi |
|---|---|---|
| Mnożnik dochodu netto | 92.35% | = 100% − 7.65% (korekta połowy pracodawcy) |
| Social Security | 12.4% | Do bazy wynagrodzenia $184,500 |
| Medicare (podstawowy) | 2.9% | Bez limitu |
| Dodatkowe Medicare | 0.9% | Dochód netto > $200,000 (single) / $250,000 (MFJ) |
| Odliczenie SE tax | 50% | Połowa SE tax podlega odliczeniu od dochodu brutto |
| Odliczenie QBI (§199A) | 20% | Od kwalifikowanego dochodu z działalności; mogą obowiązywać ograniczenia |
| Odliczenie standardowe (single) | $15,000 | 2026 |
| Odliczenie standardowe (MFJ) | $30,000 | 2026 |
| Odliczenie standardowe (HoH) | $22,500 | 2026 |
SE tax to połączenie podatków Social Security (12.4%) i Medicare (2.9%). Pracownicy dzielą te kwoty z pracodawcą; jeśli jesteś samozatrudniony, płacisz obie połowy — stąd łączna stawka 15.3%. Możesz odliczyć połowę od dochodu brutto jako odliczenie „above-the-line”.
IRS zmniejsza dochód netto z samozatrudnienia o 7.65% przed zastosowaniem stawki SE tax — odzwierciedlając fakt, że pracodawca zatrudnionego pracownika również płaci dodatkowe 7.65%. Zatem SE tax = zysk netto × 0.9235 × 0.153 (do bazy wynagrodzenia Social Security).
Tak, jeśli spodziewasz się zapłacić co najmniej $1,000 podatku federalnego w danym roku. Terminy kwartalne: 15 kwietnia, 16 czerwca, 15 września, 15 stycznia następnego roku. Użyj formularza 1040-ES.
Odliczenie Qualified Business Income (QBI) (Section 199A) pozwala większości osób samozatrudnionych odliczyć do 20% dochodu netto z działalności gospodarczej. Zmniejsza ono federalny dochód do opodatkowania, a nie SE tax. Niektóre „specified service trades or businesses” (SSTB) podlegają stopniowemu wygaszaniu tej ulgi przy wyższych dochodach.
Tak — dodatkowy podatek Medicare w wysokości 0.9% jest pokazywany, gdy twój dochód netto z samozatrudnienia przekracza $200,000 (single) lub $250,000 (MFJ). Uwaga: rzeczywisty próg opiera się na łącznych wynagrodzeniach i dochodzie z samozatrudnienia razem, a nie tylko na dochodzie SE.
e-Buhalteris pomaga wystawiać faktury, śledzić wydatki i zarządzać finansami międzynarodowo.
Zobacz cennik →