Beregn din Einkommensteuer og Solidaritätszuschlag for 2025 ved hjælp af den præcise progressive §32a EStG-formel. Sociale bidrag inkluderet.
| Zone | Skattepligtig indkomst (z) | Marginalsats | Formel |
|---|---|---|---|
| 1 — Nul | ≤ €12,096 | 0% | €0 |
| 2 — Progressiv start | €12,097 – €17,005 | 14% → ~24% | (974·y + 1.400)·y · hvor y = (z − 12.096)/10.000 |
| 3 — Progressiv midt | €17,006 – €66,760 | ~24% → 42% | (181,19·y + 2.397)·y + 1.025,38 · hvor y = (z − 17.005)/10.000 |
| 4 — Fast 42 % | €66,761 – €277,825 | 42% | 0,42·z − 10.911,92 |
| 5 — Top 45 % | Over €277.825 | 45% | 0,45·z − 19.246,67 |
For Ehegattensplitting (gift): indkomst ÷ 2 → anvend formel → resultat × 2.
| Bidrag | Medarbejdersats | Loft (Vest) |
|---|---|---|
| Rentenversicherung (pension) | 9.3% | €90.600/år |
| Krankenversicherung (sygeforsikring) | ~8.2% | €66.150/år |
| Pflegeversicherung (plejeforsikring) | 1,7% (+0,6% uden børn) | €66.150/år |
| Arbejdsløshedsforsikring (arbejdsløshed) | 1.3% | €90.600/år |
Sundhedssats = 7,3% lovpligtig + ~0,9% gennemsnitligt supplerende bidrag (Zusatzbeitrag). Varierer efter forsikringsselskab.
Det grundlæggende skattefrie bundfradrag for 2025 er 12.096 € pr. person. Indkomst under dette er helt fritaget. For ægtepar, der bruger Ehegattensplitting, er det effektive fradrag i alt 24.192 €.
Solidaritetsbidraget (5,5% af indkomstskatten) blev oprindeligt indført for at finansiere den tyske genforening. Siden 2021 er det afskaffet for cirka 90% af skatteyderne. Det gælder kun, hvis din indkomstskat overstiger ca. 18.130 € (enlige) / ca. 36.260 € (par). En glidende indfasning gælder lige over grænsen.
Gifte par og registrerede partnerskaber kan opdele deres samlede indkomst til skatteformål. Den samlede indkomst divideres med 2, skatteformlen anvendes, og resultatet ganges med 2. Dette reducerer skatten, når den ene ægtefælle tjener betydeligt mere end den anden, fordi det undgår den stejle progressive sats på en enkelt høj indkomst.
Tysklands skattelov anvender en kontinuerlig matematisk formel (§32a EStG) for at undgå "spring i skatteklasser" — pludselige skattestigninger ved små indkomststigninger. Formlen giver en jævn, kontinuerligt stigende effektiv skattesats fra 14 % i bunden af zone 2 til 42 % i zone 4.
e-Buhalteris hjælper dig med at fakturere, spore udgifter og håndtere grænseoverskridende økonomi.
Se priser →