ประมาณการภาษี SE ภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง การลดหย่อน QBI และการชำระภาษีรายไตรมาสโดยประมาณสำหรับปี 2026
โสด / หัวหน้าครัวเรือน
| อัตรา | รายได้ที่ต้องเสียภาษี |
|---|---|
| 10% | $0 – $11,925 |
| 12% | $11,926 – $48,475 |
| 22% | $48,476 – $103,350 |
| 24% | $103,351 – $197,300 |
| 32% | $197,301 – $250,525 |
| 35% | $250,526 – $626,350 |
| 37% | Over $626,350 |
ยื่นแบบร่วมกันสำหรับผู้สมรส
| อัตรา | รายได้ที่ต้องเสียภาษี |
|---|---|
| 10% | $0 – $23,850 |
| 12% | $23,851 – $96,950 |
| 22% | $96,951 – $206,700 |
| 24% | $206,701 – $394,600 |
| 32% | $394,601 – $501,050 |
| 35% | $501,051 – $751,600 |
| 37% | Over $751,600 |
| องค์ประกอบ | อัตรา | วงเงิน / หมายเหตุ |
|---|---|---|
| ตัวคูณรายได้สุทธิ | 92.35% | = 100% − 7.65% (การปรับครึ่งส่วนของนายจ้าง) |
| ประกันสังคม | 12.4% | ฐานค่าจ้างสูงสุด $184,500 |
| เมดิแคร์ (ฐาน) | 2.9% | ไม่จำกัด |
| Medicare เพิ่มเติม | 0.9% | รายได้สุทธิ > $200,000 (โสด) / $250,000 (แต่งงานยื่นร่วม) |
| การหักภาษี SE | 50% | ภาษี SE ครึ่งหนึ่งสามารถหักจากรายได้รวม |
| QBI deduction (§199A) | 20% | Of qualified business income; phase-outs may apply |
| ค่าลดหย่อนมาตรฐาน (โสด) | $15,000 | 2026 |
| ค่าลดหย่อนมาตรฐาน (สมรสยื่นร่วม) | $30,000 | 2026 |
| ค่าลดหย่อนมาตรฐาน (หัวหน้าครัวเรือน) | $22,500 | 2026 |
ภาษี SE คือการรวมกันของภาษีประกันสังคม (12.4%) และเมดิแคร์ (2.9%) ลูกจ้างแบ่งจ่ายกับนายจ้าง หากคุณเป็นเจ้าของธุรกิจเอง คุณต้องจ่ายทั้งสองส่วน — ดังนั้นรวมเป็น 15.3% คุณสามารถหักครึ่งหนึ่งจากรายได้รวมเป็นการหักก่อนคำนวณรายได้สุทธิ
IRS ลดรายได้สุทธิจากการประกอบอาชีพอิสระลง 7.65% ก่อนนำไปใช้อัตราภาษี SE — ซึ่งสะท้อนข้อเท็จจริงที่นายจ้างของพนักงานที่ได้รับเงินเดือนก็จ่ายเพิ่มอีก 7.65% เช่นกัน ดังนั้นภาษี SE = กำไรสุทธิ × 0.9235 × 0.153 (จนถึงฐานค่าจ้าง SS)
ใช่ หากคุณคาดว่าจะต้องเสียภาษีรัฐบาลกลางอย่างน้อย $1,000 สำหรับปีนั้น กำหนดชำระรายไตรมาส: 15 เมษายน, 16 มิถุนายน, 15 กันยายน, 15 มกราคมของปีถัดไป ใช้แบบฟอร์ม 1040-ES
การหักลดหย่อน Qualified Business Income (QBI) (มาตรา 199A) ช่วยให้ผู้ประกอบอาชีพอิสระส่วนใหญ่หักลดหย่อนได้สูงสุด 20% ของรายได้สุทธิจากธุรกิจ ซึ่งจะลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีของรัฐบาลกลาง ไม่ใช่ภาษี SE "ธุรกิจหรือการค้าบริการที่ระบุเฉพาะ" (SSTBs) บางประเภทจะค่อยๆ หมดสิทธิ์เมื่อมีรายได้สูงขึ้น
ใช่ — ภาษี Medicare เพิ่มเติม 0.9% จะแสดงเมื่อรายได้จากการประกอบอาชีพอิสระสุทธิของคุณเกิน $200,000 (โสด) หรือ $250,000 (แต่งงานยื่นร่วม) หมายเหตุ: เกณฑ์ที่แท้จริงอ้างอิงจากค่าจ้างรวมและรายได้จากการประกอบอาชีพอิสระรวมกัน ไม่ใช่เฉพาะรายได้ SE เพียงอย่างเดียว
e-Buhalteris ช่วยคุณออกใบแจ้งหนี้ ติดตามค่าใช้จ่าย และจัดการการเงินข้ามพรมแดน
See pricing →