Beregn din Einkommensteuer og Solidaritätszuschlag for 2025 ved hjelp av den nøyaktige progressive formelen i §32a EStG. Trygdeavgifter inkludert.
| Sone | Skattepliktig inntekt (z) | Marginell sats | Formel |
|---|---|---|---|
| 1 — Null | ≤ €12,096 | 0% | €0 |
| 2 — Progressiv start | €12,097 – €17,005 | 14% → ~24% | (974·y + 1 400)·y · hvor y = (z − 12 096)/10 000 |
| 3 — Progressiv midt | €17,006 – €66,760 | ~24% → 42% | (181,19·y + 2 397)·y + 1 025,38 · hvor y = (z − 17 005)/10 000 |
| 4 — Flat 42 % | €66,761 – €277,825 | 42% | 0,42·z − 10 911,92 |
| 5 — Topp 45 % | Over €277 825 | 45% | 0,45·z − 19 246,67 |
For Ehegattensplitting (gift): inntekt ÷ 2 → bruk formelen → resultat × 2.
| Bidrag | Sats for ansatt | Tak (vest) |
|---|---|---|
| Rentenversicherung (pensjon) | 9.3% | €90 600/år |
| Krankenversicherung (helse) | ~8.2% | €66 150/år |
| Pflegeversicherung (langtidspleie) | 1,7 % (+0,6 % barnløse) | €66 150/år |
| Arbeitslosenversicherung (arbeidsledighet) | 1.3% | €90 600/år |
Helsesats = 7,3 % lovfestet + ca. 0,9 % gjennomsnittlig tilleggsbidrag (Zusatzbeitrag). Varierer etter forsikringsselskap.
Det grunnleggende skattefrie fradraget for 2025 er 12 096 € per person. Inntekt under dette er helt fritatt. For ektepar som bruker Ehegattensplitting, er det effektive fradraget totalt 24 192 €.
Solidaritetsavgiften (5,5 % av inntektsskatten) ble opprinnelig innført for å finansiere den tyske gjenforeningen. Siden 2021 ble den avskaffet for omtrent 90 % av skattyterne. Den gjelder bare hvis inntektsskatten din overstiger ~18 130 € (enslige) / ~36 260 € (par). En glidende innfasing gjelder like over terskelen.
Gifte par og registrerte partnerskap kan splitte sin samlede inntekt for skatteformål. Den totale inntekten deles på 2, skatteformelen anvendes, og resultatet multipliseres med 2. Dette reduserer skatten når én ektefelle tjener betydelig mer enn den andre, fordi det unngår den bratte progressive satsen på en enkelt høy inntekt.
Tysklands skattelov bruker en kontinuerlig matematisk formel (§32a EStG) for å unngå "trinnvise hopp" — plutselige skatteøkninger ved små inntektsøkninger. Formelen gir en jevn, kontinuerlig stigende effektiv skattesats fra 14 % i bunnen av sone 2 til 42 % i sone 4.
e-Buhalteris hjelper deg med å fakturere, spore utgifter og håndtere grenseoverskridende økonomi.
Se priser →