2025/26年度の所得税と国民保険（NI）を概算します。イングランド、ウェールズ、北アイルランド、スコットランドに対応。
| 区分 | 所得 | 税率 |
|---|---|---|
| 個人控除額 | £12,570まで | 0% |
| 基礎税率 | £12,571 – £50,270 | 20% |
| 高税率 | £50,271 – £125,140 | 40% |
| 追加税率 | £125,140超 | 45% |
⚠ £100,000〜£125,140の範囲では個人控除額が段階的に減少し、実効限界税率は60%になります。
| 区分 | 所得 | 税率 |
|---|---|---|
| 個人控除額 | £12,570まで | 0% |
| スターター税率 | £12,571 – £14,876 | 19% |
| 基礎税率 | £14,877 – £26,561 | 20% |
| 中間税率 | £26,562 – £43,662 | 21% |
| 高税率 | £43,663 – £75,000 | 42% |
| 上級税率 | £75,001 – £125,140 | 45% |
| 最高税率 | £125,140超 | 48% |
| 所得 | 税率 | 備考 |
|---|---|---|
| £12,570未満（プライマリー・スレッショルド） | 0% | NIの支払いなし |
| £12,570 – £50,270 | 8% | PT〜上限所得額（UEL）の間 |
| £50,270超 | 2% | 上限所得額（UEL）超 |
NIは英国議会が定めており、イングランド、スコットランド、ウェールズ、北アイルランドで同じように適用されます。
標準個人控除額は£12,570です。所得が£100,000を超えると、超過額£2につき£1の割合で減額されます。£125,140で全額が消滅し、その区分では£12,570超の所得がすべて高税率または追加税率で課税されます。
£100,000〜£125,140の範囲では、個人控除額の廃止（£2につき£1）により、40%の高税率に加えて20%の実効税率が上乗せされ、合計の限界税率は60%になります。一般的な節税戦略として、年金拠出を行って所得を£100,000未満に抑える方法があります。
はい。スコットランドは独自の所得税率（NIは除く）を定めています。スコットランドには19%から48%までの6段階の税率区分があります。国民保険（NI）は英国議会が定めており、全地域で同一に適用されます。
職場（企業）年金への従業員拠出は、税計算前に課税所得を減らします。本計算機ではこれを税引前控除（職場年金で最も一般的な仕組み）として扱います。保険会社などに支払う個人年金の拠出は異なる仕組みで、基礎税率の税控除が源泉で申請され、課税所得を直接減らすわけではありません。
本計算機は簡略化した年間見積りを提供します。実際の給与明細は、非標準の税コード、現物給付控除、給与犠牲（サラリー・サクリファイス）制度、過去の過少・過大納付の調整、学生ローンの返済、または雇用主の年金拠出（本計算機では除外）により異なる場合があります。