ਸਹੀ §32a EStG ਪ੍ਰਗਤੀਸ਼ੀਲ ਫਾਰਮੂਲੇ ਦੀ ਵਰਤੋਂ ਕਰਕੇ 2025 ਲਈ ਆਪਣੇ Einkommensteuer ਅਤੇ Solidaritätszuschlag ਦੀ ਗਣਨਾ ਕਰੋ। ਸਮਾਜਿਕ ਬੀਮਾ ਯੋਗਦਾਨ ਸ਼ਾਮਲ।
| ਜ਼ੋਨ | ਕਰਯੋਗ ਆਮਦਨ (z) | ਸੀਮਾਂਤ ਦਰ | ਫਾਰਮੂਲਾ |
|---|---|---|---|
| 1 — ਜ਼ੀਰੋ | ≤ €12,096 | 0% | €0 |
| 2 — ਪ੍ਰਗਤੀਸ਼ੀਲ ਸ਼ੁਰੂਆਤ | €12,097 – €17,005 | 14% → ~24% | (974·y + 1,400)·y · ਜਿੱਥੇ y = (z − 12,096)/10,000 |
| 3 — ਪ੍ਰਗਤੀਸ਼ੀਲ ਮੱਧ | €17,006 – €66,760 | ~24% → 42% | (181.19·y + 2,397)·y + 1,025.38 · ਜਿੱਥੇ y = (z − 17,005)/10,000 |
| 4 — ਸਮਤਲ 42% | €66,761 – €277,825 | 42% | 0.42·z − 10,911.92 |
| 5 — ਚੋਟੀ ਦੇ 45% | €277,825 ਤੋਂ ਵੱਧ | 45% | 0.45·z − 19,246.67 |
Ehegattensplitting (ਵਿਆਹੁਤਾ) ਲਈ: ਆਮਦਨ ÷ 2 → ਫਾਰਮੂਲਾ ਲਾਗੂ ਕਰੋ → ਨਤੀਜਾ × 2।
| ਯੋਗਦਾਨ | ਕਰਮਚਾਰੀ ਦਰ | ਛੱਤ (ਪੱਛਮ) |
|---|---|---|
| Rentenversicherung (ਪੈਨਸ਼ਨ) | 9.3% | €90,600/ਸਾਲ |
| ਸਿਹਤ ਬੀਮਾ | ~8.2% | €66,150/ਸਾਲ |
| Pflegeversicherung (ਦੀਰਘਕਾਲੀ ਦੇਖਭਾਲ) | 1.7% (+0.6% ਬਿਨਾਂ ਬੱਚੇ) | €66,150/ਸਾਲ |
| Arbeitslosenversicherung (ਬੇਰੋਜ਼ਗਾਰੀ) | 1.3% | €90,600/ਸਾਲ |
ਸਿਹਤ ਦਰ = 7.3% ਕਾਨੂੰਨੀ + ~0.9% ਔਸਤ ਪੂਰਕ ਯੋਗਦਾਨ (Zusatzbeitrag)। ਬੀਮਾਕਰਤਾ ਅਨੁਸਾਰ ਵੱਖਰੀ ਹੁੰਦੀ ਹੈ।
2025 ਲਈ ਬੁਨਿਆਦੀ ਕਰ-ਮੁਕਤ ਭੱਤਾ ਪ੍ਰਤੀ ਵਿਅਕਤੀ €12,096 ਹੈ। ਇਸ ਤੋਂ ਘੱਟ ਆਮਦਨ ਪੂਰੀ ਤਰ੍ਹਾਂ ਛੋਟ ਹੈ। Ehegattensplitting ਦੀ ਵਰਤੋਂ ਕਰਨ ਵਾਲੇ ਵਿਆਹੁਤਾ ਜੋੜਿਆਂ ਲਈ, ਪ੍ਰਭਾਵੀ ਭੱਤਾ ਕੁੱਲ €24,192 ਹੈ।
ਇਕਜੁਟਤਾ ਸਰਚਾਰਜ (ਆਮਦਨ ਕਰ ਦਾ 5.5%) ਅਸਲ ਵਿੱਚ ਜਰਮਨ ਮੁੜ-ਏਕੀਕਰਨ ਲਈ ਫੰਡ ਦੇਣ ਲਈ ਸ਼ੁਰੂ ਕੀਤਾ ਗਿਆ ਸੀ। 2021 ਤੋਂ ਇਹ ਲਗਭਗ 90% ਕਰਦਾਤਾਵਾਂ ਲਈ ਖਤਮ ਕਰ ਦਿੱਤਾ ਗਿਆ ਸੀ। ਇਹ ਸਿਰਫ਼ ਤਾਂ ਲਾਗੂ ਹੁੰਦਾ ਹੈ ਜੇ ਤੁਹਾਡਾ ਆਮਦਨ ਕਰ ~€18,130 (ਇਕੱਲੇ) / ~€36,260 (ਜੋੜੇ) ਤੋਂ ਵੱਧ ਹੋਵੇ। ਸੀਮਾ ਤੋਂ ਥੋੜ੍ਹਾ ਉੱਪਰ ਇੱਕ ਸਲਾਈਡਿੰਗ ਪੜਾਅ ਲਾਗੂ ਹੁੰਦਾ ਹੈ।
ਵਿਆਹੁਤਾ ਜੋੜੇ ਅਤੇ ਰਜਿਸਟਰਡ ਸਿਵਲ ਸਾਂਝੇਦਾਰੀ ਟੈਕਸ ਉਦੇਸ਼ਾਂ ਲਈ ਆਪਣੀ ਸੰਯੁਕਤ ਆਮਦਨ ਨੂੰ ਵੰਡ ਸਕਦੇ ਹਨ। ਕੁੱਲ ਆਮਦਨ ਨੂੰ 2 ਨਾਲ ਵੰਡਿਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ, ਟੈਕਸ ਫਾਰਮੂਲਾ ਲਾਗੂ ਕੀਤਾ ਜਾਂਦਾ ਹੈ, ਅਤੇ ਨਤੀਜੇ ਨੂੰ 2 ਨਾਲ ਗੁਣਾ ਕੀਤਾ ਜਾਂਦਾ ਹੈ। ਇਹ ਟੈਕਸ ਘਟਾਉਂਦਾ ਹੈ ਜਦੋਂ ਇੱਕ ਜੀਵਨ ਸਾਥੀ ਦੂਜੇ ਨਾਲੋਂ ਕਾਫ਼ੀ ਵੱਧ ਕਮਾਈ ਕਰਦਾ ਹੈ, ਕਿਉਂਕਿ ਇਹ ਇੱਕ ਉੱਚੀ ਆਮਦਨ 'ਤੇ ਤੀਬਰ ਪ੍ਰਗਤੀਸ਼ੀਲ ਦਰ ਤੋਂ ਬਚਦਾ ਹੈ।
ਜਰਮਨੀ ਦਾ ਟੈਕਸ ਕਾਨੂੰਨ "ਬ੍ਰੈਕਟ ਜੰਪ" ਤੋਂ ਬਚਣ ਲਈ ਇੱਕ ਨਿਰੰਤਰ ਗਣਿਤਿਕ ਫਾਰਮੂਲਾ (§32a EStG) ਵਰਤਦਾ ਹੈ — ਛੋਟੀ ਆਮਦਨ ਵਾਧੇ ਲਈ ਟੈਕਸ ਵਿੱਚ ਅਚਾਨਕ ਵਾਧਾ। ਫਾਰਮੂਲਾ ਜ਼ੋਨ 2 ਦੇ ਹੇਠਲੇ ਸਿਰੇ 'ਤੇ 14% ਤੋਂ ਜ਼ੋਨ 4 'ਤੇ 42% ਤੱਕ ਇੱਕ ਨਿਰਵਿਘਨ, ਲਗਾਤਾਰ ਵਧਦੀ ਪ੍ਰਭਾਵੀ ਟੈਕਸ ਦਰ ਪੈਦਾ ਕਰਦਾ ਹੈ।
e-Buhalteris ਤੁਹਾਨੂੰ ਇਨਵੌਇਸ ਕਰਨ, ਖਰਚਿਆਂ ਨੂੰ ਟਰੈਕ ਕਰਨ, ਅਤੇ ਸਰਹੱਦ ਪਾਰ ਵਿੱਤ ਦਾ ਪ੍ਰਬੰਧ ਕਰਨ ਵਿੱਚ ਮਦਦ ਕਰਦਾ ਹੈ।
ਕੀਮਤਾਂ ਵੇਖੋ →