Einkommensteuer و Solidaritätszuschlag خود را برای سال 2025 با استفاده از فرمول دقیق §32a EStG محاسبه کنید. سهم بیمه اجتماعی گنجانده شده است.
| منطقه | درآمد مشمول مالیات (z) | نرخ نهایی | فرمول |
|---|---|---|---|
| 1 - صفر | ≤ €12,096 | 0% | €0 |
| 2- شروع پیش رونده | €12,097 – €17,005 | 14% → ~24% | (974·y + 1,400)·y · جایی که y = (z − 12,096)/10,000 |
| 3 - اواسط پیشرونده | €17,006 – €66,760 | ~24% → 42% | (181.19·y + 2,397)·y + 1,025.38 · که در آن y = (z − 17,005)/10,000 |
| 4 - مسطح 42% | €66,761 – €277,825 | 42% | 0.42·z − 10911.92 |
| 5 - 45% برتر | بیش از 277825 یورو | 45% | 0.45·z − 19246.67 |
برای Ehegattensplitting (متاهل): درآمد ÷ 2 → اعمال فرمول → نتیجه × 2.
| مشارکت | نرخ کارمند | سقف (غربی) |
|---|---|---|
| Rentenversicherung (بازنشستگی) | 9.3% | 90600 یورو در سال |
| Krankenversicherung (سلامت) | ~8.2% | 66150 یورو در سال |
| Pflegeversicherung (مراقبت طولانی مدت) | 1.7٪ (+0.6٪ بدون فرزند) | 66150 یورو در سال |
| Arbeitslosenversicherung (بیکاری) | 1.3% | 90600 یورو در سال |
نرخ سلامت = 7.3٪ قانونی + ~0.9٪ متوسط کمک مکمل (Zusatzbeitrag). بسته به بیمه گر متفاوت است
کمک هزینه اصلی معاف از مالیات برای سال 2025 برای هر نفر 12096 یورو است. درآمد زیر این به طور کامل معاف است. برای زوج‌های متاهل که از Ehegattensplitting استفاده می‌کنند، کمک هزینه مؤثر در مجموع 24192 یورو است.
هزینه اضافی همبستگی (5.5٪ مالیات بر درآمد) در ابتدا برای تامین مالی اتحاد مجدد آلمان معرفی شد. از سال 2021 تقریباً برای 90٪ مالیات دهندگان لغو شد. فقط در صورتی اعمال می شود که مالیات بر درآمد شما از 18130 یورو (مجرد) / ~ 36260 یورو (زن و شوهر) بیشتر شود. یک مرحله ورود سرخوردن درست بالای آستانه اعمال می شود.
زوج های متاهل و شرکت های مدنی ثبت شده ممکن است درآمد ترکیبی خود را برای اهداف مالیاتی تقسیم کنند. درآمد کل بر 2 تقسیم می‌شود، فرمول مالیات اعمال می‌شود و نتیجه در 2 ضرب می‌شود. وقتی یکی از همسران به طور قابل‌توجهی بیشتر از دیگری درآمد دارد، مالیات را کاهش می‌دهد، زیرا از نرخ تصاعدی شدید در یک درآمد بالا اجتناب می‌کند.
قانون مالیات آلمان از یک فرمول ریاضی پیوسته (§32a EStG) برای جلوگیری از "پرش های براکت" استفاده می کند - افزایش ناگهانی مالیات برای افزایش درآمد کوچک. این فرمول نرخ مالیات مؤثری را از 14 درصد در پایین منطقه 2 به 42 درصد در منطقه 4 ایجاد می کند.
e-Buhalteris به شما کمک می کند صورتحساب، پیگیری هزینه ها و مدیریت امور مالی برون مرزی را انجام دهید.
مشاهده قیمت →