2025 کے لیے اپنی Einkommensteuer اور Solidaritätszuschlag کا حساب لگائیں، §32a EStG کے عین ترقی پسند فارمولے کے مطابق۔ سماجی بیمہ کے تعاون شامل ہیں۔
| زون | قابل ٹیکس آمدنی (z) | مارجنل شرح | فارمولا |
|---|---|---|---|
| 1 — صفر | ≤ €12,096 | 0% | €0 |
| 2 — ترقی پسند آغاز | €12,097 – €17,005 | 14% → ~24% | (974·y + 1,400)·y · جہاں y = (z − 12,096)/10,000 |
| 3 — ترقی پسند درمیانی | €17,006 – €66,760 | ~24% → 42% | (181.19·y + 2,397)·y + 1,025.38 · جہاں y = (z − 17,005)/10,000 |
| 4 — فلیٹ 42% | €66,761 – €277,825 | 42% | 0.42·z − 10,911.92 |
| 5 — ٹاپ 45% | €277,825 سے زیادہ | 45% | 0.45·z − 19,246.67 |
Ehegattensplitting (شادی شدہ) کے لیے: آمدنی ÷ 2 → فارمولا لاگو کریں → نتیجہ × 2۔
| شراکت | ملازم کی شرح | چھت (مغرب) |
|---|---|---|
| Rentenversicherung (پنشن) | 9.3% | €90,600/سال |
| Krankenversicherung (صحت) | ~8.2% | €66,150/سال |
| Pflegeversicherung (طویل مدتی نگہداشت) | 1.7% (+0.6% بے اولاد) | €66,150/سال |
| Arbeitslosenversicherung (بے روزگاری) | 1.3% | €90,600/سال |
صحت کی شرح = 7.3% قانونی + ~0.9% اوسط اضافی شراکت (Zusatzbeitrag)۔ بیمہ کنندہ کے لحاظ سے مختلف ہوتی ہے۔
2025 کے لیے بنیادی ٹیکس سے پاک الاؤنس فی شخص €12,096 ہے۔ اس سے کم آمدنی مکمل طور پر مستثنیٰ ہے۔ Ehegattensplitting استعمال کرنے والے شادی شدہ جوڑوں کے لیے، مؤثر الاؤنس کل €24,192 ہے۔
Solidarity Surcharge (آمدنی ٹیکس کا 5.5%) اصل میں جرمن دوبارہ اتحاد کی مالی معاونت کے لیے متعارف کرایا گیا تھا۔ 2021 سے یہ تقریباً 90% ٹیکس دہندگان کے لیے ختم کر دیا گیا۔ یہ صرف اس صورت میں لاگو ہوتا ہے جب آپ کا آمدنی ٹیکس ~€18,130 (سنگلز) / ~€36,260 (جوڑے) سے زیادہ ہو۔ حد سے بالکل اوپر ایک سلائیڈنگ فیز-ان لاگو ہوتا ہے۔
شادی شدہ جوڑے اور رجسٹرڈ سول پارٹنرشپ ٹیکس کے مقاصد کے لیے اپنی مشترکہ آمدنی کو تقسیم کر سکتے ہیں۔ کل آمدنی کو 2 سے تقسیم کیا جاتا ہے، ٹیکس فارمولا لاگو کیا جاتا ہے، اور نتیجہ کو 2 سے ضرب دیا جاتا ہے۔ یہ ٹیکس کو کم کرتا ہے جب ایک شریک حیات دوسرے سے نمایاں طور پر زیادہ کماتا ہے، کیونکہ یہ ایک واحد زیادہ آمدنی پر تیز ترقی پسند شرح سے بچتا ہے۔
جرمنی کا ٹیکس قانون ایک مسلسل ریاضیاتی فارمولا (§32a EStG) استعمال کرتا ہے تاکہ "بریکٹ جمپس" سے بچا جا سکے — آمدنی میں معمولی اضافے پر ٹیکس میں اچانک اضافہ۔ یہ فارمولا زون 2 کے نچلے حصے میں 14% سے زون 4 میں 42% تک ایک ہموار، مسلسل بڑھتی ہوئی مؤثر ٹیکس کی شرح پیدا کرتا ہے۔
e-Buhalteris آپ کو انوائس بنانے، اخراجات ٹریک کرنے، اور سرحد پار مالیات کا انتظام کرنے میں مدد کرتا ہے۔
قیمتوں کا تعین دیکھیں →