メディケア賦課金と低所得税オフセットを含む、正確な ATO 居住者税率 (15%、30%、37%、45%) を使用して、2026 ～ 27 年度のオーストラリアの所得税を計算します。
| 課税所得 | この収入に対する税金 |
|---|---|
| $0 – $18,200 | なし（非課税基準） |
| $18,201 – $45,000 | $18,200 を超えると $1 ごとに 15c |
| $45,001 – $135,000 | $4,020 + $45,000 を超える $1 ごとに 30c |
| $135,001 – $190,000 | $31,020 + $135,000 を超える $1 ごとに 37c |
| 190,001ドル以上 | $51,370 + $190,000 を超える $1 ごとに 45c |
2% のメディケア税が上乗せされます。 2027 年 7 月 1 日以降、ローブラケット率はさらに 14% に下がります。スーパー ギャランティ (2026 ～ 2027 年は 12%) は雇用主によって賃金に上乗せされて支払われます。手取り額から差し引かれることはありません。
| 相殺・賦課金 | 額 | 段階的廃止 |
|---|---|---|
| メディケア賦課金 (単一) | 2% | 28,011 ドル未満の徴収はありません。最大 35,013 ドルまで値下げ |
| メディケア賦課金 (家族) | 2% | 47,238 ドル未満 (子供 1 人あたり +4,338 ドル) 未満の徴収はありません。最大 59,047 ドルまで値下げ |
| LITO — 低所得税相殺 | 最大 700 ドル | $37,500 を超えると 5c/$1、次に $45,000 を超えると 1.5c/$1。 66,667ドルを超えた |
2026 ～ 27 年のメディケア賦課金基準は、2026 ～ 27 年の連邦予算から 2.9% で指数化されています。シェードイン範囲では、下限基準値を超えると、1 ドルあたり 10 セント減額されます。
居住者料金: 18,200 ドルまでは 0%、18,201 ～ 45,000 ドルは 15%、45,001 ～ 135,000 ドルは 30%、135,001 ～ 190,000 ドルは 37%、190,000 ドル以上は 45%。メディケア税 (2%) は、ほとんどの納税者に別途適用されます。非居住者は最初の 135,000 ドルの 30% を支払い、非課税基準はありません。
2026 年 7 月 1 日から、18,201 ドルから 45,000 ドルまでの所得に対する税率は 16% から 15% に下がり、45,000 ドル以上の収入のある人にとっては年間最大約 268 ドルの節約になります。このブラケットに対するさらに 14% への引き下げは、2027 年 7 月 1 日からすでに法制化されています。
あなたの課税所得が低所得基準値を超えているが、段階的導入制限を下回っている場合、全額の 2% ではなく、基準値を超えると 1 ドルあたり 10 セントの軽減税を支払います。段階的導入制限では、軽減される賦課金は収入の 2% に相当するため、移行はスムーズです。 2026年から2027年のシングルの場合: 28,011ドル以下は賦課金なし、28,011ドルから35,013ドルまでは賦課金が軽減され、それ以上は全額2%。
課税所得が 66,667 ドルまでの居住者。所得が 37,500 ドルまでは 700 ドルが相殺され、その後 45,000 ドルで 325 ドルまで 1 ドルあたり 5 セントずつ減額され、さらに 66,667 ドルでカットされるまで 1 ドルあたり 1.5 セントずつ減額されます。
いいえ。HELP/HECS の返済は ATO によって個別に計算されます (債務残高に応じて収入の 1 ～ 10%)。また、メディケア賦課金の追加料金は、適切な民間病院の保障がない高所得者にのみ適用されます。スーパーアニュエーションは雇用主によって給与に上乗せされて支払われるもので、手取り額が減ることはありません。