估算您的 SE 税、联邦所得税、QBI 扣除额以及 2026 年的季度预计付款。
单身/户主
| 速度 | 应税收入 |
|---|---|
| 10% | $0 – $11,925 |
| 12% | $11,926 – $48,475 |
| 22% | $48,476 – $103,350 |
| 24% | $103,351 – $197,300 |
| 32% | $197,301 – $250,525 |
| 35% | $250,526 – $626,350 |
| 37% | 超过 626,350 美元 |
已婚共同申报
| 速度 | 应税收入 |
|---|---|
| 10% | $0 – $23,850 |
| 12% | $23,851 – $96,950 |
| 22% | $96,951 – $206,700 |
| 24% | $206,701 – $394,600 |
| 32% | $394,601 – $501,050 |
| 35% | $501,051 – $751,600 |
| 37% | 超过 751,600 美元 |
| 成分 | 速度 | 限制/注释 |
|---|---|---|
| 净利润乘数 | 92.35% | = 100% − 7.65%（雇主减半调整） |
| 社会保障 | 12.4% | 工资基数高达 184,500 美元 |
| 医疗保险（基础） | 2.9% | 无限 |
| 额外医疗保险 | 0.9% | 净收入 > $200,000（单一）/ $250,000（MFJ） |
| 自营企业税收减免 | 50% | 一半的自营企业税可从总收入中扣除 |
| QBI 扣除 (§199A) | 20% | 合格的营业收入；可能会逐步淘汰 |
| 标准扣除额（单次） | $15,000 | 2026 |
| 标准扣除额 (MFJ) | $30,000 | 2026 |
| 标准扣除额 (HoH) | $22,500 | 2026 |
SE 税是社会保障税 (12.4%) 和医疗保险税 (2.9%) 的组合。雇员与雇主分享这些费用；如果您是自营职业者，您需要支付两半的费用——因此总计为 15.3%。您可以从总收入中扣除一半作为线上扣除额。
在应用 SE 税率之前，国税局将自营职业净收入减少 7.65%，这反映了受薪雇员的雇主也额外支付 7.65% 的事实。所以SE税=净利润×0.9235×0.153（最高为SS工资基数）。
是的，如果您预计今年至少欠 1,000 美元的联邦税。季度到期日：4月15日、6月16日、9月15日、次年1月15日。使用 1040-ES 表格。
合格营业收入 (QBI) 扣除（第 199A 条）允许大多数自营职业者扣除最多 20% 的净营业收入。它减少了联邦应税收入，而不是SE税。某些“特定服务贸易或业务”（SSTB）在收入较高时逐步被淘汰。
是 — 当您的自营职业净收入超过 200,000 美元（单身）或 250,000 美元（MFJ）时，将显示 0.9% 的额外医疗保险税。注意：实际门槛是基于工资总额和自营职业收入的总和，而不是单独的自雇收入。